フリーランスの確定申告！必要書類と経費の例、便利なアプリ（無料あり）

フリーランスが確定申告をする場合、どのような手順で作業を進めればいいのでしょうか。

領収書や請求書、医療費控除などの必要書類を集め、帳簿を付けて、決算書を作ります。そして、確定申告書類に記入をし、税務署に提出をします。

なお、初心者向けの確定申告のアプリを使うと、ガイダンスがあるので、作業がスムーズです。そこで、フリーランスが確定申告をする前に知っておきたいポイントをまとめました。

本記事は、フリーランスが確定申告をする手順や便利なアプリなどの基礎知識をご紹介します。

1.　確定申告の種類

フリーランスが確定申告をする場合、青色申告と白色申告と2種類あります。国税庁のホームページにある資料では、青色申告と白色申告について説明があります。

資料によると、青色申告のほうが、税制的に優遇されており、主に3つのメリットがあります。

さらに、年収600万円ある方を例にして、青色申告の場合と白色申告の場合で、税額がいくら変わるかをシミュレーションしています。

その結果、264,700円分税額が安くなると結論付けています。

青色申告は手間が多いと言われます。しかし、初心者向けの便利なアプリが発売されており、簡単に確定申告の作業に取り組めます。（後述します）

なお、白色申告で構わないとお考えの場合は、白色申告向けのソフトについても別記事でまとめています。

青色申告をするには、事前準備として青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。

確定申告を青色申告で行う場合には、その年の3月15日までに税務署に提出する必要があります。なお、新規に開業する場合は、開業日の2か月以内に提出します。

そのため、まだ提出していない方は、今年の確定申告は白色申告で行います。そして、来年から青色申告をできるように、3月15日までに青色申告承認申請書を税務署に提出しておきます。

なお、所得税の青色申告承認申請書は、国税庁ホームページからダウンロードできるので、ぜひご覧ください

また、本年は白色申告行う方は、白色申告向けのソフトを別記事でまとめているので、ご参照ください。

確定申告をするためには、1年間に生じた所得を正しく計算する必要があります。そのため、日々の売上や費用について、記録を残していく必要があります。

確定申告をするためには、領収書や請求書、納品書などを集めていきます。領収書は確定申告をするため欠かせないアイテムといえます。

また、これらの文書は5年間あるいは7年間の保管が義務付けられています。

そのため、領収書などをA4のコピー用紙や大学ノートなどに貼り付けて管理しておきます。

特に、自分の仕事をするうえで必要な出費に関する領収書を集めておきます。

◆　例

確定申告をする前に、所得控除に関する書類を集めます。例えば、次のような控除があります。

◆　所得控除の例

所得控除の種類	内容	国税庁HP
医療費控除	10万円以上の医療費を支払った場合に、一定金額を所得から控除される制度	No.1120
社会保険料控除	家族分の健康保険料や国民年金保険料を支払っているときに、控除される制度	No.1130
生命保険料控除	支払った生命保険料のうち、一部の金額を所得から控除される制度	No.1140
寄付金控除	ふるさと納税など、特敵の寄付で一定金額を所得から控除される制度	No.1150